年底发票不够用怎么办-年底发票未到怎么做账？

　　如果您的企业年底进款多，用票量大，当发票用完，企业可以向当地电子税务局申请增加发票票种和发票用票量：登录当地“电子税务局”——点击首页“我要办税”——“发票使用”——“发票票种核定”——“超限量领购发票购票特批”，进入办理页面——“填写表单”——预览提交!

　　一、年底发票不够用怎么办

　　如果您的企业年底进款多，用票量大，当发票用完，企业可以向当地电子税务局申请增加发票票种和发票用票量：登录当地“电子税务局”——点击首页“我要办税”——“发票使用”——“发票票种核定”——“超限量领购发票购票特批”，进入办理页面——“填写表单”——预览提交!

　　二、年底发票未到怎么做账

　　企业在未收到发票的情况下，应该暂估应付账款，次月初，以红字冲回暂估分录，待取得发票时，编制正式分录。以购进原材料为例，具体的步骤如下：

　　(1)发票未到，则应该暂估应付账款，分录应为：

　　借：原材料

　　贷：应付账款—暂估款

　　(2)次月初，以红字原账冲回暂估分录，具体为：

　　借：原材料(红字)

　　贷：应付账款—暂估款(红字)

　　(3)待取得发票时，编制正式分录：

　　借：原材料

　　应交税费—应交增值税(进项税额)

　　贷：应付账款

　　三、年底发票怎么做抵扣

　　1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)

　　2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税(销项税)

　　销项 - 进项 = 本月应该交税金

　　(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)

　　3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：

　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

　　贷：应交税费—未交增值税

　　4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录

　　如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;

　　如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;

　　5、交税后：

　　借：应交税费—未交增值税—已交增值税

　　贷：银行存款

　　四、年底发票报销应该注意什么

　　①增值税发票填开信息不完整

　　普票只有公司名字没有纳税人识别号，这样的发票是不合规的，必须同时具有公司名字和税号这两项;专票必须把所有信息填写完整。

　　②填开内容与实际交易不符

　　税务规定，销售方开具发票时内容应按照实际销售情况填开，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。

　　③未按照发票使用规定在备注栏备注

　　最常见的有提供建筑服务，规定应在发票的备注栏注明建筑服务发生地以及项目名称。

　　④未按照要求加盖发票章

　　纸质发票必须按照要求加盖发票章，不得加盖财务章或者公章;发票章要盖在右下角销售方戳章位置，不得乱改或者盖的不清晰。

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