收藏：关于金税四期，看这一篇就够了

　　金税四期 2023年1月1号上线，2024年全面推开。

　　金税4期2023年试点城市目前有广东、山东、河南、山西、内蒙古、重庆这六个省市。

　　我国税务数字化历程

　　金税工程属于国家级信息系统工程，是国家电子政务建设的重要组成部分，更是我国税务工作全面推进数字化的重要里程碑。因此，想更好了解金税四期到底有什么本领?有多厉害?首先就要从我国税务信息化、数字化的发展历程看起。

　　上世纪80年代初，我国基层税务部门就开始使用微型计算机设备辅助工作，用于处理税收计划、统计、会计等纸质数据，着力提高面对面服务效率，拉开了税务信息化的序幕。1994年分税制改革后，正式启动金税工程各期建设。

　　金税一期

　　1994

　　于1994年开始运作，重点聚焦于增值税专用发票的有效管理，在全国范围内推动部署增值税交叉稽核系统(该系统主要采用企业提供增值税专用发票，由税务机关组织手工录入的方式进行数据采集)和增值税防伪税控系统。

　　金税二期

　　2001

　　于2001年开始运作，重点聚焦于增值税发票开票、认证、报税和稽核等，将增值税征管各环节都放在网络上运行，探索实施全链条监管体系，构建增值税“以票管税”新机制;实现增值税交叉稽核系统和发票协查系统在全国范围内联网运行;防伪税控认证子系统在全国范围内推广运行，防伪税控开票子系统已经大规模推广。

　　金税三期

　　2008

　　于2008年正式启动，总体目标是要建立“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”，面向税收征管主要业务、工作流程、岗位职责，构建税收征管新体系。该系统融合了税收征管变革和技术创新，统一了全国国地税征管应用系统版本，搭建了统一的纳税服务平台，实现了全国税收数据大集中，对于进一步规范全国税收执法、优化纳税服务、实现“降低税务机关征纳成本和执法风险具有极其重要的意义。

　　金税四期

　　2019

　　国家税务总局于2019年提出升级完善“金税四期”的设想，并于 2020年向国家发改委申报了“十四五”规划重点工程项目。金四相对于金三，做出了很多改变，这次不仅仅是税务方面，对“非税”业务也进行更全面的监控。同时搭建了各部委、银行等机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查三大功能。

　　同时通过税务、市监、公安、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门各机构信息共享，全面推动“以数治税”时期的到来。

　　根据国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，提出2022年基本实现法人税费信息“一户式”、自然人税费信息“一人式”智能归集，2023年基本实现税务机关信息“一局式”、税务人员信息“一员式”智能归集，2025年实现税务执法、服务、监管与大数据智能化应用深度融合、高效联动、全面升级。

　　金税四期对个人的影响有哪些?

　　金税四期将会影响到每一个人的纳税情况。

　　私卡交易监控：金税四期上线之后，对资金的监控将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案，5年内不能开新户，同时记入征信，基本告别信用卡和房贷车贷。从而真正实现“让守信者处处受益，一旦失信，你将寸步难行。随着金税四期的上线，国家可以更细致、更全面地了解中国企业和税收居民的信息，数字人民币也在推进落实中。

　　引入高净值人群反避税条款：对于高净值人群来说，伴随着自然人纳税识别号的建立和新个税中，首次引入反避税条款进入征信，海内外资产收支更透明。

　　金税四期稽查的是谁?

　　第一波查的是资本性所得;

　　第二波查的是网红、娱乐明星;

　　第三波查的是老板。

　　老板从对公账户往个人账户转款，超过20万都算大额。老板从对公账户往个人账户转，也需谨慎做。因为一旦你转到老板个人账户上，会默认为你的股息分红，让你补缴20%的个税。

　　金税四期严查的是个人卡。金税四期对个人账户流水多少会被监管?简单说，这3种情况，会被重点监管。

　　1.任何账户的现金交易，超过5万元。

　　2.公户转账，超过200万元。

　　3.私户转账超20万元(境外)或50万元(境内)。

　　2022年个人银行账户进账高于这个数要小心了，大额交易会被严查!中国人民银行2020年已经发布了《关于大额现金管理的通知》，首先从浙江、深圳、河北率先开始作为试点，试点期为两年。

　　金税四期对企业有哪些影响?

　　企业自以为隐藏得很深的东西，不合规的东西会很快暴露出来。国家和税务总局就是寄希望于“金四”电子发票。希望通过电子发票这种形式，掌握企业的经营的情况、申报核算的情况。

　　通过你的每一笔交易，自动形成纳税信息。在这种情况下，希望能够将涉嫌虚开发票、虚抵发票进行有效的打击。如果全面电子发票在全国落地实施，会形成一张网，那就意味着信息的即刻生成加上人工智能化的数据分析，再打通金融、进出口、民政、教育、公安等等70多个部门的信息。那么我们企业除了合规运营，其实是别无出路的。

　　注意!这7种避税方法查到必罚：

　　1、买发票。2、对开发票、环开发票。3、故意用现金或者个人卡发工资。4、用现金收支货款。5、到处找发票抵税。6、代缴社保。7、大量员工个税零申报。

　　这9类交易容易被稽查：

　　1、现金交易超5万。

　　2、公转公超200万。

　　3、私户转账金额过大，境内转账超50万，境外转账超20万。

　　4、规模小但流水巨大。

　　5、转入转出异常，如分批转入集中转出，或者是集中转入分批转出。

　　6、资金流向与经营无关。

　　7、公户私户频繁互转。

　　8、频繁开销户。

　　9、闲置账户大量交易。

　　企业如何面对金税四期?

　　1定期进行税务风险检测

　　定期做好税务风险检测，彻底排查公司存在的潜在风险(两套账、企业之间互开发票、增值税税负率大幅度下降、虚开发票、成本虚提等)，对于遗留问题和风险拿出可行的解决方案， 不要再拖延。

　　2打造财税风险管控系统

　　根据企业的实际情况和业务模式，搭建适合的纳税管理标准、目标和实施方案，打造财税风险管控系统。在金税四期“以数治税”背景下，要把希望寄托在系统上，而不是寄托于某一个人。

　　3做好企业税务合规

　　税务大数据时代来临，企业合规是关键!金税四期“以数控税”方式的正式上场，这代表着我国的税务监管已上升到了一个全新的维度!数字化手段作为税务建设的重要手段，同样也能成为企业提升核心竞争力、降低经营成本的重要途径!企业应通过数字化升级转型，合法合规实现降本增效!

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